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Diskrete Geldanlagen - Steueroptimale Vermögensplanung. Grenzüberschreitendes Vermögensmanagement.
von: Anton-Rudolf Götzenberger
Linde Verlag Wien Gesellschaft m.b.H., 2007
ISBN: 9783709400838, 462 Seiten
5. Auflage
Format: PDF, OL
Preis: 23,99 EUR
Ersparnis: 5,91 EUR
Mehr zum Inhalt
Diskrete Geldanlagen - Steueroptimale Vermögensplanung. Grenzüberschreitendes Vermögensmanagement.
Vorwort
8
Inhaltsverzeichnis
10
Abkürzungsverzeichnis
19
Länderindex
22
Teil I Geldanlage ist Diskretionssache
26
Diskretion fängt zuallererst bei Ihnen an
27
Worauf es den EU-Steuerfahndern bei Banken besonders ankommt
28
Leitfaden „Vermögensabschöpfung“ für deutsche Finanzbehörden
30
Worauf erfahrene diskrete Geldanleger besonders achten
31
Teil II Diskrete Geldanlagen unter besonderer Berücksichtigung von EU-weiter Kontenüberwachung (Kontenabruf) sowie neuester Steuersicherungs- und GeldwäscheÜberwachungsstandards
40
Der automatisierte Kontenabruf: eine deutsche Spezialität
41
Zusammenfassung/Checkliste: Wann diskrete Geldanleger für Kontenabrufe verdächtig sind
45
Auskunftspflichten deutscher Kreditinstitute im Anschluss an den Kontenabruf
46
Jahresbescheinigungen und das Prüfungsrecht der Finanzbehörden
47
Erweiterte Auskunfts- und Meldepflichten nach dem Wertpapierhandelsgesetz
49
Meldepflicht nach § 45d des deutschen Einkommensteuergesetzes
49
Was diskrete Geldanleger über den europaweiten Abruf von Bankkonten wissen sollten
51
Wenn diskrete Geldanleger in die Maschen internationaler Geldwäschefahnder geraten
56
Gefahren für diskrete Geldanleger durch globale Maßnahmen der OECD zur Bekämpfung schädlicher Steuerpraktiken
69
Steuer-Informationsaustausch nach Standard „OECD 2002&ldquo
77
Exkurs: Der OECD 2006 Report – Towards a Level Playing Field
81
Qualified Intermediary
82
Teil III Bankgeheimnisse sorgen für Diskretion, aber nicht für Anonymität
86
Was versteht man unter einem „Bankgeheimnis“?
87
Warum es in Deutschland gegenüber Finanzbehörden kein Bankgeheimnis gibt
88
Das Bankgeheimnis in der Schweiz
91
Das Bankgeheimnis in Österreich
96
Das Bankgeheimnis im Großherzogtum Luxemburg
103
Das Bankgeheimnis im Fürstentum Liechtenstein
107
Das Bankgeheimnis in Belgien
109
Das Bankgeheimnis auf den Cayman Islands
110
Das Bankgeheimnis auf den Channel Islands Jersey und Guernsey
110
Das maltesische Bankgeheimnis
111
Das Bankgeheimnis auf den Bahamas
112
Bankgeheimnis und Datenschutz in Dubai und Dubai International Financial Centre
113
Das Bankgeheimnis in Singapur
115
Teil IV Bankgeheimnis und Rechtshilfe
120
Übersicht
121
Stufe 1: Territorialitätsprinzip
121
Stufe 2: Zwischenstaatliche Rechtshilfe
123
Stufe 3: Nationale Rechtshilfenormen
125
Stufe 4: Bankgeheimnis
143
Teil V Diskreter Geldtransfer unter besonderer Berücksichtigung verschärfter Maßnahmen zur Geldwäschebekämpfung und neuer Bargeld- Deklarierungspflichten
144
Die klassischen Methoden
145
Anonyme Überweisungen über Servicegesellschaften
147
Bargeld-Grenzkontrollen durch die Zollbehörden auf grenznahem Gebiet
148
Bargeld-Deklarierungspflichten nach der EU-Verordnung 1889/2005
149
Teil VI Suche nach einem kompetenten Banker, Vermögensverwalter und Treuhänder
154
Die richtige Bank für die individuelle diskrete Geldanlage
155
Geschäftsbanken mit GIPS-Zertifizierung
160
Die rechtliche Seite des diskreten Auslandskontos
165
Ausgewählte diskrete Geschäftsbanken im Fürstentum Liechtenstein
171
Ausgewählte diskrete Geschäftsbanken in Kleinwalsertal/Vorarlberg und Jungholz/Tirol
174
Diskrete Geschäftsbanken in Luxemburg
180
Ausgewählte diskrete Geschäftsbanken auf den Bahamas
181
Ausgewählte diskrete Commercial Banks und Representative Offices in Dubai
182
Ausgewählte diskrete Geschäftsbanken in Singapur
187
Bankunabhängige Vermögensberater
189
Bankunabhängige Vermögensverwalter
190
Treuhänder in der Schweiz und Liechtenstein
192
Treuhänder in den Vereinigten Arabischen Emiraten
195
Teil VII Diskrete direkte Geldanlagen
198
Bleibepost für absolute Diskretion
199
Diskrete Nummern- und Pseudonymkonten
202
Diskrete Anlagekonten in Dubai
213
Diskrete österreichische Sparbücher
224
Das Goldfinger-Nummernkonto® – Garant für höchste persönliche Sicherheit und Diskretion
227
Diskrete Sondervermögen „Liechtensteiner Art&ldquo
228
Konten auf Namen Dritter (Strohmannkonten)
230
Automated Savings Plans, Premier Banking und Custody Accounts auf Jersey
237
Was diskrete Geldanleger über Namensaktien wissen sollten
240
Edelmetalle glänzen auch in Sachen Diskretion
241
Diskrete Tafelgeschäfte und Tafelpapiere
241
Der diskrete Safe
245
Auslandsimmobilie als diskrete Geldanlage?
249
Teil VIII Diskrete Direktbanken: Online- und Telefonbanking
254
Allgemeines
255
Eröffnung diskreter Online-Konten
255
Der Vermögenstransfer auf ein Online-Konto
258
Sicherheitstipps und -tools für ein diskreteres Online-Banking
258
Teil IX Die diskrete Vermögensverwaltung
268
Grundzüge der standardisierten und diskretionären Vermögensverwaltung
269
Die richtige Asset-Allokation für den diskreten Geldanleger
270
Welches Anlegerprofil ist das passende?
271
Die diskrete Vermögensverwaltung mit standardisierten Musterportfolios
273
Rechtliche Rahmenbedingungen und Hinweise
276
Sorgfaltspflichten der Schweizer Banken nach den Richtlinien für Vermögensverwaltungsaufträge der Schweizerischen Bankiervereinigung
283
Ganzheitliche Vermögensberatungs- und betreuungskonzepte
287
Teil X Diskrete Geldanlagen im Mantel liechtensteinischer Lebensversicherungen
290
Warum eine liechtensteinische Lebensversicherung?
291
Versicherungsgeheimnis
293
Versicherungsaufsicht
294
Konkursprivileg
296
Versicherungsprodukte im Überblick
296
Der Lebensversicherungs-Policenvertrag – das Kleingedruckte
299
Anlagebeispiel
304
Steuerliche Hinweise für deutsche diskrete Geldanleger
307
Steuerliche Hinweise für diskrete Geldanleger mit steuerlichem Wohnsitz in Österreich
309
Teil XI Diskrete Geldanlagen über einen Treuhänder
310
Was versteht man unter einer Treuhand?
311
Sorgfaltspflichten der Treuhänder bei der Anlage und Verwaltung fremder Gelder in der Schweiz
312
Verdeckte und offene Treuhandkonten
313
Treuhandanlagen
319
Pooled Client’s Call Deposit Accounts auf Guernsey/Jersey
321
Teil XII Diskrete Geldanlagen über einen Trust
324
Was ist ein Trust?
325
Welche Personen sind am Trust beteiligt?
327
Wie und wo kann ein Trust gegründet werden?
328
Der Eigentumsdualismus – wem gehört das Trustvermögen?
330
Wer fungiert als Trustee?
332
Welche Vermögenswerte können in einen Trust eingebracht werden?
332
Wie diskret ist der Trust gegenüber der das Trustvermögen verwaltenden Bank?
333
Welche Trusts gibt es?
334
Trusts ausgewählter europäischer und außereuropäischer Offshore-Finanzplätze
335
Teil XIII Diskrete Geldanlagen über Offshore-Gesellschaften
360
Offshore-Gesellschaften als Basis- oder Domizilgesellschaften
361
International Business Companies auf den Bahamas
362
Exempted Companies auf den Cayman Islands
362
Offshore-Gesellschaften in den Vereinigten Arabischen Emiraten
364
Diskrete Geldanlagen im Doppelpack: Trusts und Offshore-Gesellschaften
368
Teil XIV Diskrete Geldanlagen über eine Liechtenstein-Stiftung
370
Allgemeines
371
Diskrete Errichtung
372
Wie diskret ist die Stiftung gegenüber der das Stiftungsvermögen verwaltenden Bank?
374
Kosten und Steuern
376
Tipps zur Errichtung und Organisation
378
Rechtsformvergleich: Liechtenstein-Trust (Treuhänderschaft) versus Liechtenstein-Stiftung
379
Teil XV Die Besteuerung diskreter Geldanlagen
382
Prinzip der Welteinkommensbesteuerung
383
Steuerstundungseffekt: legaler Vorteil der diskreten Auslandsgeldanlage
384
Meldung und Besteuerung diskreter Kapitaleinkünfte nach der EU-Zinsrichtlinie
385
Besteuerung diskreter Geldanlagen in der Schweiz und im Fürstentum Liechtenstein
391
EU-zinssteuerfreie und nicht meldepflichtige diskrete Geldanlagen
403
Steuerliche Hinweise für diskrete Geldanleger mit Wohnsitz außerhalb der Europäischen Union
410
Steuerliche Hinweise für deutsche Geldanleger mit österreichischem Zweitwohnsitz und diskreten Konten in Österreich
411
Steuerliche Hinweise für Geldanleger mit Wohnsitz in Österreich und diskreten Konten in einem anderen EU-Mitgliedsland
418
Übersicht über EU-quellensteuerpflichtige Einkünfte in Österreich
420
Teil XVI Mit dem Leben endet auch die Diskretion
424
Anzeigepflichten deutscher Kreditinstitute und der ausländischen Zweigniederlassungen deutscher Banken
425
Kontrollmitteilungen der deutschen Erbschaftssteuerstellen
428
Auch deutsche Standesämter, Gerichte und Notare melden
429
Meldepflichten der Banken beim Tod eines Kontoinhabers in anderen Ländern
430
Wenn mit diskreten Geldanlageinstrumenten Vermögenswerte am Nachlass vorbeigesteuert werden sollen
433
Und was deutsche diskrete Geldanleger zum Abschluss noch wissen sollten: Steueransprüche des deutschen Fiskus aus diskreten Schenkungen verjähren praktisch nie
443
ANHANG
444
Gesetzessammlung zum automatisierten Kontenabruf, den zusammenfassenden Jahresbescheinigungen und zum Prüfungsrecht der Finanzämter nach § 50b EStG sowie den Bargeldkontrollen
444
Gesetzesgrundlage mit Anhang zum Bankgeheimnis Singapur: Ergänzende Erläuterungen Third Schedule Part I bis III
450
Stichwortverzeichnis
458
Alle Preise verstehen sich inklusive der gesetzlichen MwSt.; Ersparnis im Vergleich zur Printversion