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Treasury und Risikocontrolling in Banken - Organisation, Aufgaben und aktuelle Herausforderungen
Sebastian Bodemer, Peter Vollenweider
Verlag Schäffer-Poeschel Verlag, 2017
ISBN 9783791038599 , 160 Seiten
Format PDF, OL
Kopierschutz Wasserzeichen
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Cover
1
Titel
4
Impressum
5
Vorwort
6
Inhaltsverzeichnis
8
Abkürzungsverzeichnis????????????????????????????????????????????????????????
12
1 Geschäftsmodell »Bank« verstehen??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
14
1.1 Von der volkswirtschaftlichen Rolle der Bank zur Bilanzstruktur
14
1.2 Die Bankbilanz einer Regionalbank
16
1.3 Weitere Aspekte der Bilanzstruktur
21
1.4 Ertragsquellen einer Bank????????????????????????????????????????????????????????????????????????
25
1.5 Risikodefinition??????????????????????????????????????????????????????
28
1.6 Risiko: Erwarteter vs. unerwarteter Verlust
31
1.7 Risikoarten im Bankgeschäft????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
32
1.8 Risiko und Chance????????????????????????????????????????????????????????
37
1.9 Risikomanagement-Kreislauf??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
39
1.10 Motive der finanziellen Risikosteuerung??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
41
1.11 Überblick über Risikomessverfahren
42
1.12 Konzept: Liquidität versus Kapital????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
45
1.13 Die Basler Rahmenwerke????????????????????????????????????????????????????????????????????
47
1.14 Liquiditäts- vs. Zinsrisiko als unterschiedliche Perspektiven
48
2 Treasury und Risikocontrolling: Mandat und Governance????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
50
2.1 Abgrenzung der Begrifflichkeiten??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
50
2.2 Mandate von Treasury und Risikocontrolling??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
52
2.3 Einbettung in die Bankorganisation??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
58
2.4 Governance der Risikoorganisation????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
60
2.5 Aufbauorganisation von Treasury und Risikocontrolling
65
3 Bilanzstruktur- und finanzielles Risikomanagement????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
72
3.1 Liquiditätsmanagement????????????????????????????????????????????????????????????????
72
3.1.1 Dimensionen des Liquiditätsrisikos??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
72
3.1.2 Verantwortlichkeiten der Liquiditätsrisikosteuerung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
75
3.1.3 Risikomodelle zur Messung der Liquiditätsrisiken??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
76
3.1.4 Maßnahmen zur Steuerung des Liquiditätsrisikos??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
82
3.1.5 Liquiditätsnotfallplanung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
85
3.1.6 Abwicklung von Banken: Recovery and Resolution Planning????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
87
3.1.7 Wesentliche Herausforderungen????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
87
3.1.8 Zusammenfassung????????????????????????????????????????????????????????
88
3.2 Asset-Liability-Management (Zinsrisikomanagement)
88
3.2.1 Grundprinzipien des Asset-Liability-Management??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
89
3.2.2 Zinssätze und Zinsstrukturkurven
90
3.2.3 Perspektiven des Zinsrisikos??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
95
3.2.4 Exkurs: Barwert- und Einkommenseffekt am Beispiel????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
98
3.2.5 Zinsrisikomessverfahren????????????????????????????????????????????????????????????????????????
98
3.2.5.1 Verfahren der Einkommensperspektive????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
98
3.2.5.2 Verfahren des Vermögenseffekts??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
102
3.2.6 Zinsbindungen bei unterschiedlichen Produkten????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
105
3.2.7 Steuerung des Zinsrisikos mit Benchmarks??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
111
3.2.8 Steuerung mit Derivaten????????????????????????????????????????????????????????????????????????
113
3.2.9 Aktuelle Herausforderungen??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
117
3.2.10 Wichtige ALM-Kennzahlen??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
118
3.2.11 Zusammenfassung??????????????????????????????????????????????????????????
119
3.3 Währungsmanagement??????????????????????????????????????????????????????????
121
3.3.1 Bedeutung des Währungsmanagements????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
121
3.3.2 Verantwortlichkeiten??????????????????????????????????????????????????????????????????
122
3.3.3 Absicherungsstrategien??????????????????????????????????????????????????????????????????????
122
3.3.4 Derivative Finanzinstrumente??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
123
3.3.5 Zusammenfassung????????????????????????????????????????????????????????
124
3.4 Kapitalmanagement????????????????????????????????????????????????????????
124
3.4.1 Generelle Grundsätze des Kapitalmanagements????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
124
3.4.2 Verantwortlichkeiten??????????????????????????????????????????????????????????????????
125
3.4.3 Kapitaladäquanz aus unterschiedlicher Perspektive????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
126
3.4.4 Kapitalplanungsprozess??????????????????????????????????????????????????????????????????????
130
3.4.5 Kapitalallokation????????????????????????????????????????????????????????????
131
3.4.6 Kapitalkosten in der Deckungsbeitragsrechnung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
133
3.4.7 Herausforderungen und Zusammenfassung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
133
3.5 Kreditrisikomanagement??????????????????????????????????????????????????????????????????
134
3.5.1 Generelle Einordnung??????????????????????????????????????????????????????????????????
134
3.5.2 Messung des Kreditrisikos????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
135
3.5.3 Steuerung des Kreditrisikos????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
138
3.5.4 Zusammenfassung und Herausforderungen????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
140
3.6 Transferpreise??????????????????????????????????????????????????
141
3.6.1 Ziele eines Transferpreissystems??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
141
3.6.2 Grundsätzliche Ansätze von Transferpreissystemen??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
142
3.6.3 Marktzinsmethode: Trennung von Treasury und Kundengeschäft
143
3.6.4 Markzinsmethode: barwertige versus periodische Sichtweise
144
3.6.5 Transferpreise: Allokation effektiver Treasurypreise??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
146
3.6.6 Herausforderungen und Zusammenfassung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
147
3.7 Modellrisiko und -validierung????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
148
3.7.1 Modellrisiko als eigenes Risiko????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
148
3.7.2 Modellrisikoreduzierende Maßnahmen??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
150
3.7.3 Verantwortlichkeit der Modellvalidierung und Herausforderungen
152
Literaturverzeichnis??????????????????????????????????????????????????????
154
Stichwortverzeichnis??????????????????????????????????????????????????????
156
Die Autoren????????????????????????????????????
160
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