Lohn- und Gehaltsabrechnung Kompaktwissen, schnell und einfach. Haufe Schulungsunterlagen - Kompaktwissen - schnell und einfach

Der Autor

Inhaltsverzeichnis

Wichtige Unterlagen für die Entgeltabrechnung

Welche Unterlagen benötigen Sie für die Lohnabrechnung?

Bei wem ist der neue Mitarbeiter anzumelden?

Welche Mitarbeiterangaben sind für die Sozialversicherungsmeldungen erforderlich?

Wo finden Sie die Sozialversicherungsnummer?

Den neuen GmbH Geschäftsführer anmelden

Für bestimmte Branchen eine Sofortmeldung erstellen

Wichtige Unterlagen für die Lohnsteuerberechnung

Liegt die Lohnsteuerkarte vor?

Welche Angaben der Lohnsteuerkarte benötigen Sie für die Lohnabrechnung?

Die Steueridentifikationsnummer übernehmen

Die Steuerklasse übernehmen

Den Ermäßigungsfaktor zur Steuerklasse IV berücksichtigen

Auf der Steuerkarte eingetragene Kinder berücksichtigen

Wann ist die Kirchenzugehörigkeit zu berücksichtigen?

Wie lange sind die Angaben der Lohnsteuerkarte gültig?

Brauche ich immer eine Lohnsteuerkarte vom Mitarbeiter?

Was gilt bei einem Minijob?

Pauschale Lohnsteuer

Kurzfristig beschäftigte Aushilfe

War der neue Mitarbeiter im laufenden Jahr schon einmal beschäftigt?

Berücksichtigung von Vorbeschäftigungen bei Einmalzahlungen

Keine Berücksichtigung von Minijobs

Die Beitragspflicht zur Kranken- und Pflegeversicherung bestimmen

Wann besteht eine Beitragspflicht zur Krankenversicherung?

Liegt das monatliche Arbeitsentgelt über 4.125 Euro?

Muss der Mitarbeiter in die private Krankenversicherung wechseln?

Wann ist die Wechselmöglichkeit in die PKV zu prüfen?

Pauschaler Arbeitgeberbeitrag für Minijobber

Wer muss Beiträge zur Pflegeversicherung entrichten?

Ausnahmeregelungen bei der Beitragspflicht zur

Pflegeversicherung

Kein Beitrag für Minijobber

Zusatzbeitrag für Kinderlose

Kein Pflegeversicherungsbeitrag für Nebenerwerbslandwirte

Halber Pflegeversicherungsbeitrag für Beamte

Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze

Ausnahmeregelung für Mitarbeiter im Bundesland Sachsen

Die Beitragspflicht zur Rentenversicherung bestimmen

Personenbezogene Ausnahmen von der Rentenversicherungspflicht

Keine Beiträge für Rentner

Rentenversicherungsfreiheit für Gesellschafter- Geschäftsführer und Vorstände einer AG

Pauschaler Arbeitgeberbeitrag für Minijobber

Keine Rentenversicherungsbeiträge für kurzfristig Beschäftigte

Besteht eine sachbezogene Ausnahme von der Rentenversicherungspflicht?

Beitragspflichtiges Arbeitsentgelt

Ausnahmeregelung bei geringem Arbeitslohn

Liegt das Arbeitsentgelt in der Gleitzone?

Liegt das Arbeitsentgelt über der Beitragsbemessungsgrenze?

Die Beitragspflicht zur Arbeitslosenversicherung bestimmen

Die wichtigsten personenbezogenen Ausnahmen von der Versicherungspflicht

Keine Beitragspflicht für Studenten

Keine Arbeitslosenversicherungsbeiträge für Schüler

Keine Arbeitslosenversicherungsbeiträge für Minijobber

Keine Arbeitslosenversicherungsbeiträge für kurzfristig Beschäftigte

Beitragsfreiheit für den Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH

Gibt es Ausnahmen von der Halbteilung der Beiträge?

Der Arbeitgeber übernimmt den Beitrag bei Geringverdienern

Monatliches Arbeitsentgelt liegt über der Beitragsbemessungsgrenze

Sozialversicherungen, die nur der Arbeitgeber trägt

Besteht eine Beitragspflicht zu den Umlagekassen?

Die Betriebsgröße ist ausschlaggebend

Sind für alle Mitarbeiter Umlagen zu entrichten?

Ist die Insolvenzgeldumlage zu entrichten?

Ist ein Beitrag zur Unfallversicherung zu bezahlen?

Was ist die Grundlage für die Beitragsberechnung?

Welche Bedeutung haben die Arbeitsstunden?

Minijobber mit einem Arbeitslohn bis 400 Euro und kurzfristig Beschäftigte

Was kennzeichnet einen Minijobber?

Kann die Entgeltgrenze von 400 Euro überschritten werden?

Es zählt nur das sozialversicherungspflichtige Arbeitsentgelt

Welche Sozialversicherungsbeiträge entstehen für einen Minijob?

Ermäßigter Beitrag zur Rentenversicherung

Ermäßigter Beitrag zur Krankenversicherung

Versicherung für die Lohnfortzahlung – Umlagen U1 und U2

Beitrag zur Insolvenzgeld Umlage

Entsteht für den Minijob Lohnsteuer?

Wann darf die 2 % Abgeltungssteuer angewendet werden?

Wann muss der Steuersatz von 25 % angewendet werden?

Ist auch eine Besteuerung nach Lohnsteuerkarte möglich?

Den Minijobber anmelden

Der Mitarbeiter hat einen Arbeitslohn zwischen 400 und 800 €

Was kennzeichnet die Gleitzonenregelung?

Das voraussichtliche jährliche Arbeitsentgelt ist entscheidend

Wie berechnet sich das beitragspflichtige Arbeitsentgelt?

Wie berechnen sich die Beiträge zu den Sozialversicherungen in der Gleitzone?

Doppelter Beitragsvorteil für den Arbeitnehmer

Zusatzbeitrag für Kinderlose

Der Mitarbeiter wählt die Aufstockung in der Rentenversicherung

Was passiert, wenn das Arbeitsentgelt unter oder über der Gleitzonengrenze liegt?

Unterschreiten des Gleitzonenentgelts

Überschreiten des Gleitzonenentgelts

Der GmbH Geschäftsführer wechselt

Welche Besonderheiten gelten für GmbH Geschäftsführer?

Meldepflichten für GmbH Geschäftsführer

Müssen für den Geschäftsführer Sozialversicherungsbeiträge abgeführt werden?

Sozialversicherungsfreie GmbH Geschäftsführer

Sozialversicherungspflichtige GmbH Geschäftsführer

Ist der Geschäftsführer freiwillig in einer gesetzlichen Krankenkasse versichert?

Ist der Geschäftsführer privat kranken und pflegeversichert?

Unterliegt der Geschäftsführer der Lohnsteuerpflicht?

Wie berechnet sich die Lohnsteuer?

Lohnsteuer bei sozialversicherungsfreien Geschäftsführern

Lohnsteuer bei sozialversicherungspflichtigen Geschäftsführern

Unterschiede zwischen laufenden Bezügen und Einmalzahlungen

Was kennzeichnet den laufenden Arbeitslohn?

Welche Lohnbestandteile gehören zum laufenden Arbeitslohn?

Wie ist laufender Arbeitslohn zu versteuern?

Sozialversicherungsbeiträge für das laufende Arbeitsentgelt

Was kennzeichnet die Einmalzahlung?

Steuerliche Besonderheiten von sonstigen Bezügen

Ermittlung der Sozialversicherungsbeiträge von Einmalzahlungen

Steuerrechtliche Abzüge vom Bruttolohn

Wie ergeben sich die steuerrechtlichen Abzüge?

Ermittlung der Lohnsteuer vom Arbeitslohn

Wann ist eine pauschale Lohnsteuer möglich?

Pauschale Versteuerung des Arbeitslohns von Aushilfen

Der Solidaritätszuschlag als Zuschlag zur Lohnsteuer

Wann ist die Nullzone zu berücksichtigen?

Ist der Einschleifungsbereich zu berücksichtigen?

Die Kirchensteuer entsteht nur bei einer Kirchenzugehörigkeit

Wann ist die Mindestkirchensteuer zu berücksichtigen?

Wann kann eine pauschale Kirchensteuer angesetzt werden?

Ermittlung der Beiträge zu den Sozialversicherungen

Wie berechnen sich die Sozialversicherungsbeiträge?

Die Beiträge zur Krankenversicherung

Wie ermittelt sich das beitragspflichtige Arbeitsentgelt?

Welcher Beitragssatz ist anzuwenden?

Wann greift die Beitragsbemessungsgrenze?

Die Beiträge zur Pflegeversicherung

Welcher Beitragssatz ist anzuwenden?

Wer trägt welchen Beitragsanteil?

Die Beiträge zur Rentenversicherung

Welcher Beitragssatz ist anzuwenden?

Wann greift die Beitragsbemessungsgrenze?

Die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung

Welcher Beitragssatz ist anzuwenden?

Wann greift die Beitragsbemessungsgrenze?

Sonstige Abzüge vom Bruttolohn

Unterscheidung der Brutto- / Nettoabzüge

Bruttoabzüge vom laufenden Arbeitslohn

Bruttoabzug am Beispiel der Direktversicherung

Geringere Sozialversicherungsbeiträge durch den Bruttoabzug

Nettoabzüge vom Arbeitslohn

Der Nettoabzug am Beispiel von Vorschüssen

Der Nettoabzug am Beispiel eines geldwerten Vorteils

Wie ermittelt sich der geldwerte Vorteil?

Sonderregelung für Mahlzeiten

Die monatliche Lohnabrechnung durchführen

Vorbereitung der Lohnabrechnung

Müssen Abrechnungsdaten für Mitarbeiter geändert werden?

Müssen laufende oder einmalige Bezüge ergänzt oder geändert werden?

Durchführen der Lohnabrechnung

Erstellen der Entgeltnachweise

Erstellen der Beitragsnachweise

Die Meldungen an die Sozialversicherungsträger durchführen

Sozialversicherungsmeldungen erstellen und versenden

ELENA Meldung erstellen und versenden

Den Zahllauf und die Verbuchung in die Finanzbuchhaltung vornehmen

Abrechnung von Teilmonaten

Ermittlung des Teilmonatsentgelts

Bewertung des anteiligen Arbeitsentgelts nach Kalendertagen

Bewertung des anteiligen Arbeitsentgelts nach der Dreißigstel-Methode

Bewertung des anteiligen Arbeitsentgelts nach Arbeitstagen

Wann entsteht ein Teillohnzahlungszeitraum im Sozialversicherungsrecht?

Auswirkung des Teillohnzahlungszeitraums auf die Beitragsbemessungsgrenzen

Der Mitarbeiter ist krank oder zur Kur

Entsteht Lohnfortzahlung auch bei Urlaub und Feiertagen?

Wie hoch ist die Entgeltfortzahlung?

Was ist nach 6 Wochen zu tun?

Wie berechnet sich das Krankengeld?

Was muss der Arbeitgeber bei Krankengeldzahlung tun?

Erstattung der Lohnfortzahlung durch die Krankenkassen

Wie berechnet sich der Erstattungsanspruch?

Wie ist der Erstattungsantrag zu stellen?

Welche Auswirkungen hat Krankheit auf die Lohnsteuer und die Sozialversicherung?

Mutterschutz, Elternzeit und Pflege erkrankter Kinder

Beginn des Mutterschutz oder der Elternzeit

Was ist für privat krankenversicherte Arbeitnehmerinnen zu tun?

Gibt es Mutterschutz auch bei Minijobbern?

Erstattung des Zuschuss zum Mutterschaftsgeld aus der U2 Umlagekasse

Welche Besonderheiten gelten in der Kranken- und Pflegeversicherung für das Mutterschaftsgeld?

Abwesenheit zur Pflege eines erkrankten Kindes

Besteht ein Anspruch auf Freistellung von der Arbeit?

Besteht ein Anspruch auf Lohnzahlung?

Welche Regelung gilt im Steuerrecht?

Die Beitragsmeldung an die Krankenkasse erstellen

Wer erhält die Sozialversicherungsbeiträge?

Wann sind welche Beiträge zu melden?

Wann kann das „vereinfachte Schätzverfahren“ angewendet werden?

Voraussetzung für die Anwendung des vereinfachten Schätzverfahrens

Wann liegt ein Mitarbeiterwechsel vor?

Wann werden variable Entgeltsbestandteile bezahlt?

Wie sind Einmalzahlungen zu berücksichtigen?

Wie ergeben sich die Beiträge beim Vereinfachungsverfahren?

Meldung der Beiträge an die Krankenkassen

Was bedeuten die Beitragsgruppen?

Wo werden die Umlagen ausgewiesen?

Wo werden die freiwilligen Beiträge ausgewiesen?

Sind Mitarbeiter in einem Versorgungswerk versichert?

Die Lohnsteuermeldung für das Finanzamt erstellen

In welchem Rhythmus ist die Lohnsteuer-Anmeldung zu erstellen?

Wie ist die Lohnsteuer-Anmeldung durchzuführen?

Was ist bei einer Korrektur der Lohnsteuer-Anmeldung zu beachten?

Authentifizierte Übermittlung der Lohnsteuerdaten

Erstellen der ELENA Meldung

Grundlagen zur ELENA Meldung

Wie funktioniert das ELENA Verfahren?

Welche Daten sind zu melden?

Pflichtangaben der ELENA Meldung

Fallbezogene Angaben in der ELENA Meldung

Gründe für die Abgabe der ELENA Meldung

Was passiert bei nachträglichen Änderungen?

Protokollrückmeldung über den Kommunikationsserver

Informationen an den Mitarbeiter

Den Jahresabschluss durchführen

Welche Aufgaben gehören zum Jahresabschluss?

Den Lohnsteuerjahresausgleich durchführen

Voraussetzungen für den Lohnsteuerjahresausgleich

Berechnungsverfahren für den Lohnsteuerjahresausgleich

Die Lohnsteuerbescheinigung für die Mitarbeiter erstellen

Drucken der Lohnsteuerbescheinigung

Die Jahresmeldung an die Sozialversicherungsträger erstellen

Wie wird die Jahresmeldung erstellt?

Ist auch eine Meldung für Minijobber zu erstellen?

Abschließen der Lohnunterlagen

Stichwortverzeichnis